Jak poprawić błąd w JPK_V7 po zamknięciu raportu sprzedaży? Praktyczna instrukcja

Skoryguj ewidencję VAT zgodnie ze stanem faktycznym.

Jeżeli wpłata 25 zł dotyczyła sprzedaży zwolnionej z VAT, należy zmniejszyć sprzedaż opodatkowaną i VAT należny oraz zwiększyć sprzedaż zwolnioną.

Nie przenoś błędu do kolejnego miesiąca.

Korekta powinna dotyczyć okresu, w którym faktycznie wystąpiła błędnie zakwalifikowana sprzedaż.

Nie zmieniaj zamkniętego raportu źródłowego.

Pozostaw go jako dokument historyczny, a błąd udokumentuj protokołem lub dokumentem wewnętrznym korekty wraz z dokumentami potwierdzającymi prawidłową kwalifikację wpłaty.

Zachowaj pełną ścieżkę audytową.

Najbezpieczniej zastosować schemat: raport pierwotny → dokument korekty → storno błędnego zapisu → prawidłowy zapis sprzedaży zwolnionej → ewidencja VAT → JPK_V7.

Sprawdź podstawę zwolnienia z VAT i status JPK_V7.

W dokumentacji warto wskazać konkretną podstawę prawną zwolnienia. Jeżeli JPK_V7 został już wysłany, należy skorygować ewidencję za właściwy miesiąc i przesłać korektę pliku.