1.

Ustal stan środków pieniężnych i depozytów na ostatni dzień kwartału.

2.

Uzgodnij salda należności z księgą główną i ewidencją analityczną.

3.

Oddziel należności bezsporneod spornych.

4.

Ustal dla każdej należności termin płatności i status wymagalności.

5.

Zakwalifikuj należności do N1–N5.

6.

Przypisz każdego dłużnika do właściwej grupy podmiotowej.

7.

Sprawdź, czy nie ujęto odsetek lub należności ubocznych w pozycji, która ich nie obejmuje.

8.

Porównaj dane z innymi sprawozdaniami i ewidencją księgową.

9.

Dokonaj kontroli formalno-rachunkowej i zatwierdź sprawozdanie.

1.

Uzgodnij wszystkie salda zobowiązań na ostatni dzień kwartału.

2.

Wyodrębnij zobowiązania, których termin płatności już upłynął.

3.

Sprawdź, czy zobowiązania 3. są bezsporne i rzeczywiście wymagalne.

4.

Zidentyfikuj kredyty, pożyczki, papiery wartościowe oraz inne zobowiązania mogące stanowić tytuły dłużne.

5.

Przeanalizuj umowy o charakterze finansowania, niezależnie od ich nazwy.

6.

Zweryfikuj udzielone poręczenia i gwarancje.

7.

Przypisz wierzycieli do właściwych grup podmiotowych.

8.

Ustal, które części formularza dotyczą instytucji i które pozostają niewypełnione.